南昌市青少年发展基金会 会计档案管理制度

第一章 总 则

第一条 根据财政部、国家档案局《关于印发<会计档案管理办法>的通知》的规定，为了加强南昌市青少年发展基金（以 下简称“南青基金”）会计档案管理，充分发挥财务档案为会 计工作服务的作用，使会计档案管理更加规范化、制度化，特制订本管理制度。

第二条 财务部内部应指定专人保管财务档案。建立、健全会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度， 保证 会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

第二章 会计档案

第三条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映南青基金财务业务的重要史料和证据。包括：

（一）会计凭证类：原始凭证、报销凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证；

（二）会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片，辅助账簿、其他会计账簿；

（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注、其他文字说明、其他财务报告；

（四）其他类：现金盘点表、银行存款余额调节表，银行  对账单， 其他应保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册。财务部人员工作调岗时，要按要求填写“工作交接明细单”存档。以保证工作的连续性。

第三章 整理、编制会计档案

第四条 每年形成的会计档案， 应由财务部专人按照归档要求，负责立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

第五条 当年形成的会计档案，由财务部保管。

第六条 会计档案，原则上不得借出。如有特殊需要，须经 财务部负责人批准，办理登记手续后，方可提供查阅或者复制。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂改、拆封和抽换。

第七条 会计档案封皮正面及册背上应注明凭单名称、卷号，封皮注明册数、起止年度和档案编号。

第四章 会计档案保管期限

第八条 会计档案的保管期限分为永久、定期(一般分为 10 年和 30 年)两类;会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

第九条 本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照国家有关规定期限执行。

第五章 会计档案的销毁

第十条 财务档案保管期满应及时清理销毁。

（一）由财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁的名称、 卷号、册数、起止年度、档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容；

（二）南青基金负责人在会计档案销毁清册上签署意见；

（三）销毁会计档案时，应由财务、综合部等部门共同派

员监销；

（四）监销人员在销毁会计档案前，应按照会计档案销毁 清册所列内容核对所要销毁的会计档案；销毁后，综合部监销人员应在会计档案销毁清册上签名盖章；

（五）保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他 未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷， 保管到 未了事项完结为止。单独抽出立卷的会计档案， 应在会计档案销毁清册和会计保管清册中列明。

第六章 档案交接

第十一条 各部门应积极采用电脑信息系统对档案进行管

理，提高管理效率。

第十二条 单位更换档案管理员，交接会计档案时，交接双 方应当办理会计档案交接手续。移交会计档案的人员，应当编 制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号，应保管期限、已保管期限等内容。

第十三条 交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由南青基金负责人负责监交。交 接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。

第七章 附 则

         第十四条 本制度由秘书处进行解释，其他未尽事宜以

《南昌市青少年发展基金会章程》规定为准。

第十五条 本制度自二届十一次理事会通过之日起实施。

附表一：企业和其他组织会计档案保管期限表